Блог

До сих пор суды жестко стояли на том, что нельзя. Но вот недавно Верховный суд РФ дал «слабину» на этот счет.

Суть спора весьма обычна – гражданин захотел убрать подоконную кирпичную кладку и оконный проем в помещении между комнатой и балконом.  Такое действие часто называют французским окном. Делал он это «как обычно по-русски», т.е. сначала сделал, а потом начал «героически преодолевать трудности». Вполне естественно муниципалитет отказал ему в согласовании такой перепланировки сославшись на то, что в собрании жильцов участвовало не 100% собственников и не все высказались положительно. Как следствие этому эти работы нарушают установленный порядок согласования перепланировок. Мало того, они еще и создают угрозу жизни и здоровью всех жителей многоквартирного жилого дома (МКД).

Гражданин оказался упертым и пошел в суд. Суд первой инстанции отказал ему, но вот апелляция отменила решение и сохранила помещение в перепланированном состоянии. Основания отмены: в соответствии с проведенной судебной экспертизой эти работы не угрожают жизни и здоровью иных собственников МКД; все переделки совершены в пределах одного помещения к которому иные лица доступа не имеют; при демонтаже подоконной кладки не затронуты иные несущие конструкции, которые влияют на безопасность здания; при таких перепланировках достаточно 2/3 согласия собственников для ее осуществления. Кассация и ВС РФ оставили этот судебный акт без изменения.    

Выводы:

Пока сложно говорить, повернулась ли вся система судопроизводства или это только единичный эксклюзивный случай, но появился пример, который может помочь россиянам в «героическом преодолении трудностей», которые они сами себе «находят на пятую точку». К сожалению, это весьма обычная ситуация, когда люди сначала «перестроят всё и вся», и только потом начинают размышлять как «это» узаконить. И хорошо, если «это» сделано безопасно. Вынужден напомнить недавний случай в Астрахани (я о нем писал три недели тому назад в материале https://portamur.ru/blogs/zlochevsky/10181.html). «Спецы» так «наперепланировали» квартиру, что подъезд пятиэтажки рухнул, один человек погиб и большое количество осталось без жилья. Так что будьте очень аккуратны в своих «хотелках». Такие работы должны делать настоящие специалисты, а не Равшаны (хотя и среди них порой встречаются весьма толковые ребята).   

Осталось меньше трех недель, в течении которых можно подать документы на получение вычетов за 2020г. Коротко обозначу основные моменты по вычетам на обучение и лечение, поскольку они касаются большинства россиян. По теме имущественных вычетов в столь коротком материале не напишешь, это тема отдельных разговоров.  

Налоговые вычеты по НДФЛ бывают:

1. Стандартные (ст. 218 НК РФ). Эти вычеты подразделяются на вычеты:

— предоставляемые человеку «на себя»; предоставляемые человеку «на детей».

2. Социальные (ст. 219 НК РФ) — самые распространенные. Это вычеты:

— на обучение;  на лечение; на добровольное страхование; на физкультурно-оздоровительные услуги.

3. Имущественные (ст. 220 НК РФ). Наиболее часто применяемые имущественные вычеты:

— на продажу жилья и иного имущества; на покупку жилья; в виде сумм погашения процентов по кредитам (займам), израсходованных на покупку жилья.

Претендовать на данный вычет за обучение могут (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):

— обучающиеся при оплате своего обучения; родители, оплачивающие обучение своих детей в возрасте до 24 лет; опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих подопечных в возрасте до 18 лет; бывшие опекуны и попечители, оплачивающие обучение своих бывших подопечных в возрасте до 24 лет; лица, оплачивающие обучение своих братьев и сестер в возрасте до 24 лет. При этом братья и (или) сестры могут быть как полнородными, так и неполнородными, т.е. имеющие общих отца или мать, см. дополнительно письмо Минфина России от 03.11.2022 N 03-04-05/107396.

Право на получение вычета на обучение детей, подопечных, братьев или сестер возникает только в том случае, если обучение происходило по очной форме (см. письмо Минфина России от 24.03.2017 N 03-04-05/17204). При этом вычет возможен и в том случае, если обучение происходит дистанционно. Однако в подтверждающих документах должно быть указано, что ребенок обучается очно (см. письма Минфина России от 25.09.2017 N 03-04-07/61763, от 07.09.2017 N 03-04-06/57590). При этом вычет предоставляется на каждого ребенка, имеющегося у налогоплательщика. Размер вычета на ребенка до 50000 рублей.

Вычет на лечение предоставляется человеку как в отношении затрат на собственное лечение, так и в отношении расходов на лечение его близких родственников, к которым относятся (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ):

— супруга (супруг); родители; дети (в том числе усыновленные) в возрасте до 18 лет (с 2022 года — до 24 лет, если дети (в том числе усыновленные) являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность);  подопечные в возрасте до 18 лет.

Право на данный вычет возникает в случае:

— оплаты медицинских услуг; оплаты дорогостоящего лечения; заключения договора добровольного медицинского страхования; покупки различных лекарственных средств и медицинских препаратов.

Вычет на оплату медицинских услуг, в том числе дорогостоящих, возможен только в том случае, если лечение осуществлялось в организации или у ИП, которые имеют российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности. К вычету принимаются не любые расходы на лечение, а только затраты на оплату медицинских услуг, поименованных в специальном перечне, который утвержден Правительством РФ (см. постановление от 08.04.2020 N 458). Если медорганизация оказала услуги, входящие в перечень, то пациенту выдается справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы (форма утверждена совместным приказом МНС России и Минздрава России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256).

Право на вычет при покупке лекарств не зависит от наличия или отсутствия права на вычет на оплату медицинских услуг. Поэтому пациент может принять к вычету расходы на покупку медикаментов даже в том случае, если они приобретены для лечения, не значащегося в перечне медицинских услуг, в отношении которых предоставляется вычет. Для получения вычета нужно, чтобы купленное лекарство было назначено лечащим врачом. При этом в качестве документов, подтверждающих факт такого назначения, могут быть использованы любые документы, оформленные в соответствии с законодательством РФ, например, рецептурные бланки или выписки из медицинской документации пациента (из амбулаторных карт, выписных эпикризов и др.).

Для получения вычета через налоговый орган необходимо дождаться окончания года, в котором производилась оплата обучения или лечения. Затем в налоговую инспекцию, расположенную по месту жительства (по месту постоянной прописки), следует одновременно представить: декларацию по форме 3-НДФЛ (с заявлением о возврате налога в ее составе);  документы, подтверждающие право на вычет. При этом, декларацию и все прилагающиеся к ней документы и заявления можно отправить в инспекцию: по почте, в этом случае необходимо оформить к письму опись вложений; в электронном виде, через Личный кабинет налогоплательщика. через МФЦ.

Можно за один календарный год получить несколько видов социальных вычетов, но общая сумма вычета не должна превышать 120 000 рублей. Исключение — вычет на обучение детей (предоставляется в сумме, не превышающей 50 000 рублей на одного ребенка) и дорогостоящее лечение (сумма такого вычета не ограничена).

Получить вычет можно за последние три года, в которых происходила оплата обучения или лечения. Например, в 2023 году можно получить вычет за 2020, 2021 и 2022 годы.

Выводы:

У всех, кого тема вычетов интересует, еще есть возможность успеть подать документы на вычет за 2020 год. Не поленитесь это сделать. Через три недели будет уже поздно.

Позавчера я написал материал о проекте постановления Правительства РФ, которым планируется существенно ужесточить условия выдачи льготных ипотек. И вот уже есть предварительная реакция некоторых участников рынка.

Сегодня появилась информация о том, что Совкомбанк поднял размер первоначального взноса до 50% от размера ипотечного кредита по некоторым льготным программам. До 30% увеличил свои требования Газпромбанк. Действующие сейчас с 20.09.23г. федеральные правила устанавливают минимум 20%.  

Возможно, что эти банки решили не дожидаться подписания постановления Правительства и сработать на опережение. Однако факт увеличения взноса подтверждает предположение, что условия кредитования в ближайшее время для заемщиков очевидно изменятся и весьма существенно.

Весьма странно, конечно, что банки «летят впереди самолета», ведь сейчас самое прибыльное с точки зрения выдачи ипотеки время (конец года и планируемое ужесточение ипотеки). Некоторые эксперты высказали свои версии произошедшего. Была высказана идея о том, что у этих банков закончились лимиты на субсидирование льготных ипотек и таким образом они пытаются «сдержать наплыв» потенциальных желающих взять кредиты на условиях «уходящего поезда». Детали произошедшего банки не раскрывают, но версия вполне жизнеспособна. Напомню, что государство субсидирует льготные ипотеки, т.е. оно выплачивает банкам условно разницу между кредитной ставкой и ключевой. Льготные программы были рассчитаны в иных условиях (когда ключевая ставка была 7 и даже 4,25%). Соответственно и компенсировать разницу между 6,5% и этими цифрами государство могло и закладывало определенные средства в бюджет. В связи с «незначительными изменениями» ключевой ставки в этом году (сейчас она 15% и вероятнее всего через неделю еще повысится) «разбег» между цифрами значительно вырос и запланированных средств очевидно не хватает. Минфин уже выделял 95 млрд «незапланированно» на эти компенсации, но и они видимо на исходе. Отсюда и требование Минфина «зарегулировать» льготные ипотеки «идут в тему» ЦБ РФ, который «сильно беспокоится» о закредитованности граждан.

Выводы:

Через неделю очередное заседание ЦБ РФ на котором вероятнее всего будет решен вопрос о повышении ключевой ставки. Думаю, что вскорости появится и подписанное постановление Правительства об ужесточении ипотеки. Возможно, что его немного «подрихтуют», но не думаю, что это будет «сильно», если вообще будет. Поэтому, если вам сильно надо получить ипотечный или иной кредит – поспешите! Скоро возможности «усохнут».    

Сегодня многие СМИ написали о планах Минфина России по ужесточению льготных ипотек. Разговоры такие идут уже давно, но вот появилась конкретика.

Основные предложения Минфина выглядят так:

• снизить на 0,5 процентного пункта предельную величину субсидий, получаемых банками, кредитующими в рамках выбранных госпрограмм;
• ограничить возможность получения заемщиком нескольких льготных ипотечных кредитов (клиент сможет взять только один льготный кредит и только по одной льготной ипотечной программе);
• ввести ограничения по размеру предельной долговой нагрузки (ПДН) заемщика, который с учетом выдачи ему льготного кредита не должен превышать 50%;
• ввести требования к уровню дохода граждан, которые могут получить льготные кредиты;
• повысить первоначальный взнос до 30%.

Выводы:

Мысли о необходимости продолжать «закручивания гаек» витали давно  в Минфине и в ЦБ РФ. Первое ужесточение произошло 20.09.23г. И вот очередное. Уж «сильно переживает» за финансовое состояние россиян ЦБ РФ. Озвучивался вариант повышения размера первоначального взноса до 25%, однако за основу сейчас взят еще более жесткий рубеж. Опять снижают размер субсидирования банкам. Ограничения по ПДН также затронут большое количество потенциальных заемщиков, поскольку многие из них не «втиснутся» в эти рамки. Пока эти предложения Минфина сформулированы в виде проекта постановления. Думаю, что с Минстроем еще могут быть «какие-то дискуссии», но, предположу, что основные «разговоры» уже произошли. Полагаю, что финансисты их «убедили». Поэтому потенциальным заемщикам льготных ипотек надо опять «пошевелиться» (уже в который раз в этом году). Ужесточения безусловно произойдут, а значит многие желающие не смогут ими  воспользоваться. Вопрос времени.    

Недавно вступили в силу изменения в законодательстве о банкротстве физических лиц. Изменения серьезные, во многом полезные, но во всем нужно понимание. Постараюсь коротко описать их.

Изменены пределы сумм для начала этой процедуры: от 25000 рублей до 1 млн  рублей (ранее было от 50000 до 500000). Начинать процедуру упрощенного банкротства можно подав бесплатно заявление через МФЦ. Обязательным условием такого производства является ведение исполнительного производства не менее 1 года приставами. Применяется оно когда нет никакого имущества для погашения долга. Это пенсионеры, получатели пособий на ребенка. В эту же группу можно отнести тех должников по кому исполнительное производство ведется более 7 лет. Через полгода с момента окончания такой процедуры МФЦ включает сведения о таком банкроте в реестр. С этого момента человек освобождается от обязательств перед кредиторами в пределах заявленной ранее суммы. В течении 5 лет этот человек обязан сообщать потенциальным кредиторам о проведении такой процедуры (ранее срок составлял 10 лет). В течении 3 лет запрещено занимать руководящие должности. По истечении этих периодов человек становится «чистым»  и может занимать должности, а также делать заявки на кредитование.         

Если у человека нет возможности провести упрощенную процедуру в силу имеющихся ограничительных условий, а также, если у него выявлен скрытый доход или имущество, то начинается судебная процедура. На нее надо будет потратиться. Есть официальные цифры (от 25000 рублей), но, как правило, это сумма существенно больше, поскольку процедура занимает в лучшем случае полгода (иногда и несколько лет). Для этого должник должен оплачивать услуги арбитражного управляющего. Обычная схема банкротства начинается при долге от 500000 рублей и просрочке более 3 месяцев.

Теперь о должниках в России. Согласно информации службы приставов в должниках числится более 21 млн россиян. Число неплательщиков по банковским кредитам с начала года выросло почти на четверть: плюс 200 млрд руб. в виде новых долгов, что вдвое больше, чем в 2022-м. Долги россиян по кредитам приближаются к 3 трлн руб. У половины из 21 млн должников по три и более кредита. Средняя ставка по необеспеченным потребкредитам начинается от 22% и достигает 40%. При таких условиях перекрыть долги слишком дорого, да и банки теперь все чаще отказывают заемщикам. В сентябре они отклонили почти 63% заявок на кредиты наличными, а в  октябре — более 80%. Коллекторы только в третьем квартале этого года выкупили дополнительно 75 млрд руб. в виде просрочек по долгам.

Выводы и советы:

Вроде бы государство идет навстречу россиянам учитывая закредитованность многих из них. Произошедшие изменения облегчат многим россиянам возможность провести процедуру банкротства с меньшими потерями. Это в целом неплохо зная сложившуюся ситуацию, но при этом надо читать «между строк» иную информацию. Нужно крайне осторожно подходить к вопросам кредитования. Необходимо иметь подушку безопасности на несколько месяцев на случай увольнения или уменьшения вашего дохода, на который вы рассчитываете при кредитовании. ЦБ РФ «закручивает гайки» банкам по кредитованию и в ближайший год точно будет только хуже. Итогом этого будет сокращение возможности получить кредит в банке. Есть еще МФО, но это гораздо более рисковый вариант займа. Я бы сказал – это крайняя мера, на которую надо идти только при необходимости «перехватить» средства на короткий период (до зарплаты). Если вы уже в долгах, ваших доходов для покрытия долгов очевидно не хватает и вам отказывают банки в кредитовании, то перекредитовываться в МФО не надо. Целесообразнее сразу думать о банкротстве. К самой процедуре надо подходить тоже крайне ответственно, поскольку в России много «помогаек» в этой теме, но далеко не все они действительно решают вашу проблему. Весьма часто они решают свою проблему получения финансирования от вас и не более того. Об этом я писал неоднократно.