Вчера произошли важные изменения, которые уже несколько месяцев будоражили умы некоторых экспертов в налогообложении. Не будет лишним напомнить и у себя в блоге о произошедшем, поскольку изменения касаются всех предпринимателей России.
Итак, с 1 июля заработал «банковский светофор» для проверки клиентов. Суть этого понятия в том, что Центральный банк РФ запустил сервис, который оценивает клиентов по рисковым факторам. В результате компаниям и ИП будут присваиваться три уровня риска:
Красный — высокий уровень риска. Компания не ведет реальную деятельность и имеет признаки фирмы-однодневки.
Желтый — средний уровень риска. Клиент совершает сомнительные операции, у банка есть подозрения, что компания отмывает доходы или финансирует террористические организации.
Зеленый — низкий уровень риска. Подозрительных операций не обнаружено, клиент «чист».
На основании выявленных параметров определяется уровень риска, который будет обязательно учитываться банками при принятии решения о том, принимать клиента на обслуживание или отказать.
Про зеленый уровень рассказывать смысла не вижу, а вот про желтый и тем более красный необходимо сказать.
Для желтого уровня будут действовать следующие условия:
Клиентам со средним уровнем риска банк вправе отказать в открытии банковского счета и в проведении операций. Отказ возможен, если у банка возникнут подозрения в отмывании доходов или финансировании терроризма.
Теперь что касается клиентов с высоким уровнем риска. Итак, банкам запрещено:
- открывать новые банковские счета;
- исполнять распоряжение клиента;
- оказывать услуги по переводу денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей и с использованием электронного средства платежа;
- выдавать наличные;
- выдавать остаток денег на счете или переводить этот остаток на другой счет при расторжении счета по инициативе организации (ИП);
- предоставлять возможность использования электронного средства платежа.
Клиентам с высоким уровнем риска будет разрешено:
- платить налоги, таможенные платежи, страховые взносы и иные обязательные платежи;
- платить зарплату и другие компенсационные выплаты работникам;
- платить по обязательствам по кредитному договору, возникшим до отнесения клиента к высокому уровню риска;
- выплачивать ИП из расчета 30 000 руб. в месяц на самого ИП и каждого члена семьи, не имеющего дохода;
- списывать деньги, выдавать наличные по процедуре банкротства или для удовлетворения требования кредиторов при ликвидации;
списывать деньги, выдавать наличные по исполнительным листам, а также в пользу участников после исключения клиента из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (поправка вступит в силу с 01.10.2022).
Выводы:
Такие обязанности банкам уже вменены, поэтому старайтесь работать очень аккуратно, поскольку попасть в желтый или тем более красный цвет трудностей особых не будет, а вот выбраться из этой цветовой гаммы будет крайне сложно. Проанализировав «красную зону» вынужден констатировать, что фактически у предпринимателя останется только возможность платить зарплату, погашать долги и налоги. Нужна ли вам будет такая компания? Кроме того, со вчерашнего дня прекратилось действие моратория на блокировку счетов ФНС. Учитывайте и это обстоятельство в своей работе. А заблокировать его могут за: не поданную вовремя декларацию (более 10 дней); не перечисление налогов по требованию ФНС (до 8 суток) и отсутствие квитанции на полученное требование от ФНС (до 6 суток).
